強尼.Huang'S 小天地

提到編寫營運計畫(Business Plan)往事經歷開始浮上腦海，過去每每因公司要辦 「增資計畫」、「發行債權(ECB/CB/重大貸款)計畫」等需要，花費了數月的時間去撰寫與提出主要理由及論理說明，在與投資人溝通及調整內容後，總能順利完成或目標調降。當然，Business Plan 僅是談判的說帖與依據，要成就募資或發行債券都是須經很多利害關係的折衝，最後在大家有利可圖及各方多贏下，才能獲得成就。

如何撰寫營運企劃書？

一、Business Plan 種類

企劃書（Business Plan）依據目的的不同，可以概分為

1. 投資營運計畫書

2. 創業企劃(Startup)

3. 新產品上市、行銷企劃、通路開發企劃、創新研發企劃

4. 增資計畫

5. 銀行融資或發行債券計畫

6. 合併或購併計畫

總是把五管：產、銷、人、發、財（生產、銷售、人事、組織發展、財務）都包容進來，根據需求聚焦在不同的主題上發揮，完整的思慮是很重要。

以比較完整的「投資營運計畫書」為例，包含：

一、標題與封面

二、目錄：(條列大綱、標明頁次)

三、內文：

第一章：計畫執行摘要Executive Summary

第二章：公司簡介

第三章：組織與管理

第四章：產品與產業

第五章：市場分析

第六章：經營規劃

第七章：行銷計畫

第八章：財務計畫與投資報酬分析

第九章：風險評估與管理

第十章：參考資料與附件

以計畫執行摘要為例：

好的開頭是成功的一半，計畫執行摘要就好比Home Page，務必把BP主要精髓以摘要方式表達清楚；讓投資者(Investors)有興趣繼續看下去，在短時間能窺出全貌。

內容包含：

1. 事業型態

2. 經營團隊

3. 產品或服務的概念

4. 產品或服務的競爭力

5. 市場規模預估與成長趨勢

6. 資金需求

7. 資金運用

8. 銷售與獲利預估

9. 公司遠景

10.退場機制

一份好的計劃書必須要呈現競爭優勢與投資者的利基，同時也要具體可行，並提出可供佐證的客觀數據。內容必須能完整的包括所有重要的經營功能，對環境變化的假設與預測也必須一致，以充分顯現經營團隊對於企業內外部環境的熟識，以及實現計劃的信心。

以下將撰寫計劃書的原則，歸納為七點：

1. 呈現競爭優勢與投資利基：

        經營計劃不僅要將資料完整陳列出來，更重要的是整份計劃書要呈現出具體的競爭優勢，並明確指出投資者的利基所在。而且要顯示創造利潤的強烈企圖，而不僅是追求企業發展而已。

2. 呈現經營能力：

        要儘量展現經營團隊的事業經營能力與豐富的經驗背景，並顯示對於該產業、市場、產品、技術，以及未來營運策略的確已有完全的準備。

3. 市場導向：

        要認知利潤是來自於市場的需求，沒有依據明確的市場需求分析，所撰寫的營運計劃將會是空泛的。因此營運計劃應以市場導向的觀點來撰寫，並充分顯示對於市場現況掌握與未來發展預測的能力。

4. 一致性：

         整份營運計劃書前後基本假設或預估要相互呼應，也就是前後邏輯合理。例如財務預估必須要根據市場分析與技術分析所得的結果，方能進行做各種報表的規劃。

5. 客觀與實際：

        一切數字要儘量客觀，勿憑主觀的意願去估計。在計劃書內，應儘量列出客觀、可供參考的數據與文獻資料。

6. 真實明確：

        要明確指出企業的市場機會與競爭威脅，並儘量以具體資料佐證。同時分析可能的解決方法，而不是含糊交代而已。另外，要明確說明所採用的任何假設、財務預估方法、與會計方法，同時也應說明市場需求分析所依據的調查方法與事實證據。

7.  完整與清楚：

        應完整含事業經營的各功能要項，儘量提供投資者評估所需的各項資訊，並附上其他參考的佐證資料。但內容用詞應以簡明為原則，勿太專業難懂，對於非相關的資料勿列，避免過於冗長。